消滅內(nèi)控漏洞，提升企業(yè)價(jià)值 主講：馬軍生 出納卷走千萬(wàn)資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬、采購(gòu)成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報(bào)表經(jīng)常出錯(cuò)、偷稅漏稅被查，形形色色內(nèi)控漏洞每年給企業(yè)帶來(lái)了沉重?fù)p失。 對(duì)絕大多數(shù)中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，高管往往都是業(yè)務(wù)或技術(shù)出身，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，卻忽視內(nèi)控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博士在《企業(yè)管理》雜志發(fā)表“內(nèi)部控制十大漏洞”一文，引發(fā)廣泛轉(zhuǎn)載和管理人員的共鳴。在多年的財(cái)務(wù)顧問(wèn)和咨詢過(guò)程中，馬軍生老師積累了大量?jī)?nèi)控漏洞案例，編著出版《內(nèi)控漏洞識(shí)別和財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)》一書(shū)，對(duì)轉(zhuǎn)型期中國(guó)企業(yè)內(nèi)控漏洞識(shí)別和防范，有著獨(dú)到理解和經(jīng)驗(yàn)。 《黃帝內(nèi)經(jīng)》有云:“上醫(yī)治未病,中醫(yī)治欲病,下醫(yī)治已病”,本課程結(jié)合內(nèi)部控制框架，講授企業(yè)內(nèi)控典型漏洞與防范要點(diǎn)，包括銷(xiāo)售及收款漏洞、采購(gòu)及付款漏洞、合同印章漏洞、資產(chǎn)資金漏洞、投資漏洞、融資漏洞、會(huì)計(jì)核算漏洞、稅收漏洞、人員管理漏洞，并通過(guò)豐富案例，指導(dǎo)管理人員如何識(shí)別內(nèi)控漏洞、發(fā)現(xiàn)漏洞后如何處理、如何防患于未然，既有理論講解，更有大量的應(yīng)用操作工具，切實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范，提升企業(yè)效益。 課程大綱： 模塊一：企業(yè)內(nèi)控漏洞概述 ?案例：資金為什么不翼而飛？ ?企業(yè)內(nèi)控漏洞產(chǎn)生根源 ?中國(guó)企業(yè)內(nèi)控漏洞常見(jiàn)表現(xiàn)形式 ?企業(yè)內(nèi)控漏洞識(shí)別之道 模塊二：消滅銷(xiāo)售及收款漏洞 ?案例：某公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員挪用銷(xiāo)售款 ?消滅銷(xiāo)售人員管理漏洞（客戶資源流失） ?消滅銷(xiāo)售飛單漏洞 ?消滅銷(xiāo)售定價(jià)漏洞 ?消滅銷(xiāo)售發(fā)貨和實(shí)物流轉(zhuǎn)漏洞 ?消滅促銷(xiāo)返利漏洞 ?消滅收款和壞賬漏洞 ?小結(jié)：消滅銷(xiāo)售及收款漏洞要點(diǎn) 模塊三：消滅采購(gòu)及付款漏洞 ? 案例：某500強(qiáng)高管私拿采購(gòu)回扣案 ?消滅采購(gòu)計(jì)劃漏洞 ?消滅采購(gòu)價(jià)格管理漏洞 ?消滅采購(gòu)舞弊漏洞 ?消滅供應(yīng)商管理漏洞 ?消滅采購(gòu)招標(biāo)漏洞 ?消滅付款漏洞 ?消滅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)漏洞 模塊四：消滅合同印章漏洞 ? 消滅合同管理漏洞 ?消滅印章管理漏洞 模塊五：消滅資金資產(chǎn)漏洞 ? 消滅現(xiàn)金管理漏洞 ? 消滅銀行存款漏洞 ? 消滅票據(jù)管理漏洞 ?消滅實(shí)物資產(chǎn)管理漏洞 模塊六：消滅融資漏洞 ? 消滅融資方式不合理漏洞 ? 消滅融資成本過(guò)高漏洞 ? 消滅融資被騙漏洞 模塊七：消滅投資黑洞 ? 消滅投資前漏洞 漏洞：投資缺乏規(guī)劃或過(guò)于激進(jìn) 漏洞：沒(méi)有看清合作方，陷入投資陷阱 漏洞：投資可行性論證不完善 漏洞：投資盡職調(diào)查不夠有效 ……… ? 消滅投資中漏洞 漏洞：投資協(xié)議存在瑕疵； 漏洞：投資支付過(guò)程存在瑕疵； 漏洞：未對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控 ……… ? 消滅投資后漏洞 漏洞：缺乏對(duì)被投資企業(yè)有效管理和監(jiān)控 漏洞：投資處置存在瑕疵； ……… 模塊八：消滅稅收漏洞 ? 案例：某民營(yíng)企業(yè)“兩套賬”被稅務(wù)稽查和處罰 ? “兩套賬”帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及方法 ? 消滅多繳“冤枉稅”漏洞 ? 消滅業(yè)務(wù)模式和流程不合理帶來(lái)的稅收漏洞 ? 消滅會(huì)計(jì)核算不合理帶來(lái)的稅收漏洞 模塊九：消滅會(huì)計(jì)核算黑洞 ?消滅建賬環(huán)節(jié)漏洞 ? 消滅日常核算漏洞 ?消滅期末結(jié)賬漏洞 ?消滅編制財(cái)務(wù)報(bào)表漏洞 模塊十：消滅組織架構(gòu)及授權(quán)審批漏洞　 ? 消滅組織架構(gòu)設(shè)置漏洞 ? 消滅職責(zé)分配漏洞 ?消滅授權(quán)審批漏洞 總結(jié)：企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建 ? 企業(yè)內(nèi)控漏洞的應(yīng)對(duì)方法小結(jié) ? 如何建設(shè)有效的內(nèi)控體系 附：內(nèi)部控制十大漏洞之順口溜 一人管錢(qián)又對(duì)賬，資金挪用不設(shè)防 休假出差人手忙，臨時(shí)安排禍要闖 流水不腐是古訓(xùn)，輪換交接為良方 招人考試加面相，背景不查要遭殃 企業(yè)資源個(gè)人化，明星法師來(lái)當(dāng)家 控制全靠一支筆，兩院院士不稀奇 救火制度頻頻出，東一榔頭西一棒 文本制度不可少，流程圖表更重要 效率成本掛嘴上，風(fēng)險(xiǎn)存亡放兩旁 說(shuō)一套來(lái)做一套，制度如同放空炮