第1章  總則

第1條  目的

為加強(qiáng)對(duì)存貨驗(yàn)收與保管的控制與管理，維護(hù)存貨的安全與完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

第2條  范圍

本制度適用于公司存貨驗(yàn)收與保管的相關(guān)控制與管理工作。

第3條  職責(zé)分工

1．倉(cāng)儲(chǔ)部是存貨歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)協(xié)助存貨驗(yàn)收工作，辦理入庫(kù)手續(xù)，進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)管理和存貨儲(chǔ)存管理等工作。

2．采購(gòu)部、質(zhì)檢部負(fù)責(zé)存貨數(shù)量、質(zhì)量等的驗(yàn)收工作。

3．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)存貨結(jié)算、付款工作。

第2章  存貨驗(yàn)收控制

第4條  公司對(duì)于外部購(gòu)買(mǎi)的原材料等存貨，入庫(kù)前必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。

1．倉(cāng)儲(chǔ)部人員、采購(gòu)部人員根據(jù)采購(gòu)訂單、入庫(kù)通知單上的物資信息，與供應(yīng)商提供的存貨核對(duì)是否一致，名稱(chēng)、價(jià)格、數(shù)量、規(guī)格等如不一致，應(yīng)通知采購(gòu)部相關(guān)人員處理。

2．倉(cāng)儲(chǔ)部人員檢查供應(yīng)商提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨通知單等原始單據(jù)。

3．倉(cāng)儲(chǔ)部人員檢查包裝完好程度，清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量，質(zhì)檢人員對(duì)實(shí)物進(jìn)行質(zhì)量檢查。

4．物資經(jīng)過(guò)清點(diǎn)與檢查后，相關(guān)人員進(jìn)行簽字驗(yàn)收并填制《驗(yàn)收單》，倉(cāng)庫(kù)管理人員填制《外購(gòu)存貨入庫(kù)單》，在物資外包裝處注明存貨編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)日期等，并準(zhǔn)備入庫(kù)。

5．采購(gòu)人員應(yīng)將《驗(yàn)收單》、《外購(gòu)物資入庫(kù)單》、合法的商業(yè)發(fā)票等相關(guān)資料送交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)。

6．如有破損、受潮、變質(zhì)等情況，質(zhì)檢人員應(yīng)進(jìn)行初步的損失預(yù)估，在物資包裝上貼不合格標(biāo)簽，并在《驗(yàn)收單》（如下表所示）上注明。

驗(yàn)收單

編號(hào)：                                                         日期：    年   月   日

7．倉(cāng)儲(chǔ)部人員根據(jù)采購(gòu)合同所規(guī)定的細(xì)則登記損失情況并辦理入庫(kù)手續(xù)或者拒絕入庫(kù)，由采購(gòu)相關(guān)人員與供應(yīng)商協(xié)商處理。

第5條  公司自制的產(chǎn)成品、材料等入庫(kù)時(shí)需經(jīng)質(zhì)檢人員檢驗(yàn)，通過(guò)后才可以作為存貨辦理入庫(kù)手續(xù)，倉(cāng)儲(chǔ)部人員進(jìn)行入庫(kù)登記并填制自制存貨臺(tái)賬。

第6條  對(duì)于采購(gòu)后不直接入庫(kù)而發(fā)至使用現(xiàn)場(chǎng)的外購(gòu)存貨，按公司規(guī)定采用適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行檢驗(yàn)并辦理出入庫(kù)手續(xù)。

第7條  對(duì)于已售商品的退貨入庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售部填寫(xiě)的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)擬入庫(kù)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。

第3章  存貨結(jié)算與付款

第8條  財(cái)務(wù)部按照公司付款、外購(gòu)物資審批手續(xù)要求采購(gòu)人員辦理好相關(guān)的審批，對(duì)采購(gòu)人員提交的付款資料（訂貨單、采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫(kù)單、合法的商業(yè)發(fā)票等）進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。

第9條  財(cái)務(wù)部重點(diǎn)審查存貨采購(gòu)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，審核無(wú)誤后再辦理付款手續(xù)。

第10條  財(cái)務(wù)部及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證并將支持性憑證（訂購(gòu)單、驗(yàn)收單、外購(gòu)物資入庫(kù)單、專(zhuān)用發(fā)票等）附在記賬憑證的后面，每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地記入“存貨”、“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”等分類(lèi)明細(xì)賬中。

第11條  財(cái)務(wù)部定期與倉(cāng)儲(chǔ)部進(jìn)行賬賬核對(duì)，確保賬目正確。

第12條  財(cái)務(wù)部每月月底與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算核對(duì)，考慮到買(mǎi)賣(mài)雙方在收發(fā)貨物上可能存在時(shí)間差等因素，公司與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)保持一致。

第4章  存貨驗(yàn)收過(guò)程中的問(wèn)題處理

第13條  對(duì)于實(shí)物已到但結(jié)算發(fā)票未到的外購(gòu)存貨，每月月底倉(cāng)儲(chǔ)部人員與財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)采購(gòu)人員提供的資料（如采購(gòu)合同等），及時(shí)辦理暫估入庫(kù)手續(xù)并在下月初及時(shí)沖回。

第14條  交貨數(shù)量超過(guò)“采購(gòu)量”部分應(yīng)予退回，超過(guò)量較小的，倉(cāng)儲(chǔ)部人員需詢(xún)問(wèn)采購(gòu)部經(jīng)辦人和部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)，同意入庫(kù)的辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并備注超交數(shù)量。

第15條  交貨數(shù)量未達(dá)訂購(gòu)數(shù)量時(shí)，以補(bǔ)足為原則，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)通知采購(gòu)部聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商處，經(jīng)總經(jīng)理或主管副總同意的，可免予補(bǔ)交，但需附相關(guān)記錄說(shuō)明。

第16條  緊急存貨交貨時(shí)，若倉(cāng)儲(chǔ)部尚未收到入庫(kù)通知，倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)辦人員應(yīng)先洽詢(xún)采購(gòu)部，確認(rèn)無(wú)誤后，方可辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。

第5章  存貨入庫(kù)與儲(chǔ)存

第17條  存貨進(jìn)出庫(kù)需進(jìn)行登記，倉(cāng)儲(chǔ)部建立庫(kù)存臺(tái)賬，每日根據(jù)出入庫(kù)憑單及時(shí)登記核算，編報(bào)庫(kù)存日?qǐng)?bào)和庫(kù)存月報(bào)。

第18條  裝卸、搬運(yùn)存貨過(guò)程中要輕拿輕放，不可倒置，保證完好無(wú)損。

第19條  公司進(jìn)行倉(cāng)儲(chǔ)定位管理，將不同的存貨分類(lèi)、分區(qū)管理。

第20條  倉(cāng)儲(chǔ)部建立碼放位置圖、標(biāo)記、存貨卡片，并置于明顯位置以便出入庫(kù)存取。存貨卡片上載明存貨名稱(chēng)、編號(hào)、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地或廠商、有效期限、儲(chǔ)備定額等。

第21條  倉(cāng)儲(chǔ)部注意倉(cāng)庫(kù)的溫度與濕度，保持良好的通風(fēng)，保持干燥、不潮濕。

第22條  倉(cāng)庫(kù)內(nèi)需設(shè)有防水、防火、防盜等設(shè)施，倉(cāng)庫(kù)管理人員需定期檢查與保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障及時(shí)維修排除，保證庫(kù)內(nèi)存貨的安全。

第23條  倉(cāng)庫(kù)管理人員每日清掃并保持倉(cāng)庫(kù)環(huán)境衛(wèi)生，做好防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲(chóng)、防塵等各項(xiàng)工作，每次作業(yè)完畢要及時(shí)清理現(xiàn)場(chǎng)，保證庫(kù)容整潔。

第24條  考慮到效率與安全，公司制定倉(cāng)庫(kù)作業(yè)時(shí)間，并保證各相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行。

第25條  倉(cāng)庫(kù)管理人員需做好安全保衛(wèi)工作，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入庫(kù)區(qū)。

第26條  公司建立健全出入庫(kù)登記制度，對(duì)因工作需要出入庫(kù)的人員、車(chē)輛按規(guī)定進(jìn)行盤(pán)查和登記，簽收“出門(mén)證”或填寫(xiě)“出入門(mén)證”。

第27條  夜間定時(shí)巡邏，提高警惕。

第28條  倉(cāng)儲(chǔ)部會(huì)同財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部等部門(mén)協(xié)商制定合理的采購(gòu)批量和庫(kù)存安全量，經(jīng)公司總經(jīng)理審批通過(guò)后執(zhí)行。

第6章  附則

第29條  本制度由倉(cāng)儲(chǔ)部制定、解釋、修改。

第30條  本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)通后執(zhí)行。