【課程時間】：1天 【課程大綱】 課程說明：本課程包括內控基本理論、內控方法、三部分。特點：輕理論、重實物；輕觀點、重實效；輕政治、重法律。案例分析、小組討論、全場互動。案例來源我的導師、本人及同行運作項目、正規(guī)媒體。 目標：企業(yè)內部控制的總體框架、企業(yè)內部控制與風險防范的關系、建立企業(yè)內部控制體系的原則、內部控制操作方法、企業(yè)財務風險防范的靈魂——人、企業(yè)財務防范的重點——貨幣資金、企業(yè)內部控制的實物——固定資產與存貨、采購與付款內部控制、銷售與收款的內部控制、成本費用內部控制等 案例：透視三鹿集團內部控制 第一篇 內控理論 一、內部控制內涵 二、內部控制的構成要素 1、控制環(huán)境 2、風險評估 3、控制活動 4、信息溝通 5、監(jiān)控 三、內部控制與風險防范的關系 1、內控目標 2、常見的企業(yè)風險 3、二者關系 四、建立內控制度的原則 1、相互牽制原則 2、協調配合原則 3、程序定位原則 4、成本效益原則 5、層次效益原則 討論：1、杭州地區(qū)民營企業(yè)是否普遍建立了企業(yè)內部控制體系？ 2、講一個您認為優(yōu)秀的企業(yè)內控案例（介紹經驗）。 第二篇 內控方法 一、內部控制操作方法 1、組織規(guī)劃控制 2、授權批準控制 3、會計系統控制 4、全面預算控制 5、財產保全控制 6、人力資源控制 7、風險防范控制 8、內部報告控制 9、管理信息系統控制 10、內部審計控制 二、內部控制操作措施 案例：金地集團擴張領先與成功管控的奧秘 第三篇 操作策略 一、企業(yè)財務風險防范的靈魂——人 1、人的行為與動機 2、人的需要 3、財務工作者的素質 4、行為的內部控制 二、企業(yè)財務防范的重點——貨幣資金 案例：北京某民營企業(yè)300萬元不翼而飛 1、貨幣資金內部控制 2、貨幣資金的內控制度 3、貨幣資金崗位分工及授權批準管理 4、現金內部控制要點 5、現金收入業(yè)務的常見漏洞及防范措施 6、現金支出業(yè)務的常見漏洞及防范措施 7、銀行存款收支內部控制的具體內容包括 8、銀行存款核算常見漏洞及防范措施 9、票據及有關印章的管理 10、貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內容 三、企業(yè)內部控制的實物——固定資產與存貨 1、實物資產控制的六大原則 2、實物資產控制的要點 3、存貨控制要點 4、實物資產控制措施 討論：1、企業(yè)董事會（長）如何控制人、錢、物？ 2、講一個您身邊內控失敗的案例（起因、經過、結果和教訓）。 四、采購與付款內部控制 案例：供貨方與購買方欺詐行為案例 1、采購與付款內部控制目標 2、采購與付款業(yè)務的關鍵控制點 3、采購與付款流程控制 五、銷售與收款的內部控制 （一）企業(yè)銷售與收款的風險 （二）企業(yè)銷售與收款的控制方法 1、職能分離法 2、建立客戶信用評估和控制機制 3、建立客戶訪問和應收賬款對賬制度 4、制定嚴格的銷售收款政策 5、建立應收賬款分析、催收和預警制度 6、建立確認制度 7、控制銷售渠道 8、建立舞弊案件舉報制度 9、嚴格執(zhí)行退貨和三包政策 10、銷售人員自律聲明 11、銷售人員工作日志 案例：收款員因貪污公款400多萬被判處死刑 六、成本費用內部控制 1、建立成本費用控制制度 2、加強對成本費用形成過程的控制 案例秦池為何曇花一現