課程大綱：

一、 開設分支機構（分公司與子公司）的稅務籌劃

1. 開設分公司節(jié)稅考慮因素

2. 開設子公司的節(jié)稅考慮因素

 3.海外設立分公司后的虧損彌補風險

二、兩套賬的稅務風控及稽查應對策略和并賬方法

    1.兩套賬如何被稅務機關識破的？

    2.兩套賬并賬的程序和稅務處理風險

三、增值稅虛開發(fā)票及稅務稽查應對策略和方法

1.虛開發(fā)票的法律規(guī)定

2.虛開發(fā)票法律后果

3.如何規(guī)避虛開發(fā)票？

4.對走逃票和對開票的風險如何加以防范？

四、大股東借款的稅務風險及應對技巧

 1.大股東借款長期掛賬在“其他應收款”的風險多大？

2.大股東借款逾期不還的法律后果？

3.大股東借款過期哪些情況下不視為股息分紅納稅？

企業(yè)的其他往來賬（預收款、預付款、其他應付款等）的稅務風險也值得重視！

五、研發(fā)加計扣除的稅務風險應對技巧（略）

六、股權轉讓的稅務風險和籌劃技巧

1.股權轉讓過程中的風險要點

2.股權轉讓的稅務籌劃技巧

●先分配利潤后轉讓籌劃法

●持股平臺轉讓股權節(jié)稅法

●其他方法

七、建筑業(yè)進項不足稅負重問題解決辦法

八、稅收洼地避稅技巧與風控要點

  1.稅收洼地的避稅方法：核定、持股平臺、稅收優(yōu)惠

  2.稅收洼地的企業(yè)所得稅和個稅節(jié)稅與社保規(guī)避技巧

  3.利用稅收外地節(jié)稅的稅務風險

九、公司股權架構設計與股權激勵的稅收問題

1.公司股權架構的正常設計規(guī)則應該是怎樣的？是不是誰出錢多誰的股份就多？股權退出環(huán)節(jié)的稅務規(guī)劃如何進行？

2.高管的股權激勵稅務規(guī)劃如何搞？

 遞延納稅好還是不遞延納稅好？

個人技術入股的稅務處理如何？高管股權激勵應注意如何把握火候才使得節(jié)稅效果好？

十、并購重組和投融資過程中的稅務風險及籌劃技巧

1.并購重組中的稅務處理及籌劃技巧

2.投資和融資中的稅務風險分析及應對技巧

十二、企業(yè)所得稅、個人所得稅和社保節(jié)稅合規(guī)要點

1. 企業(yè)所得稅節(jié)稅要點

改變收入確認方式和納稅義務發(fā)生時間進行節(jié)稅

費用節(jié)稅要點：招待費節(jié)稅、廣告宣傳費節(jié)稅、折舊節(jié)稅、捐贈節(jié)稅；

存貨計價節(jié)稅；組織形式節(jié)稅，投融資和并購重組籌劃（參見其它部分內(nèi)容）

2. 個人所得稅籌劃要點：  

薪酬結構調(diào)整節(jié)稅；

年終獎的節(jié)稅思路和方法

股權激勵和洼地節(jié)稅（見高管節(jié)稅部分）等

3. 社保合規(guī)與降低人力成本思路

十三、稅銀監(jiān)控下公對私/私對公轉賬及現(xiàn)金管理對策

1.稅銀監(jiān)控趨嚴背景下企業(yè)私對公公對私的轉賬風險

2.企業(yè)公對私和私對公現(xiàn)金提取和使用的規(guī)則及風險

3.中小企業(yè)如何做好現(xiàn)金管理提高資金周轉效率？

十四、企業(yè)注冊、注銷過程中的稅務風險

1.注冊資本認繳制下是不是注冊資本越大越好？印花稅風險重要不重要？

2.哪些公司注銷容易？哪些公司注銷難？注銷公司是否查三年？哪些公司不能直接注銷？注銷公司最新程序和政策老板必需知道！

十五、高凈值人士資產(chǎn)配置及財富傳承的稅務規(guī)劃

 1.高凈值人士資產(chǎn)配置的稅務風險：

    買房？買股票基金？買理財產(chǎn)品？做股權投資？

2.財富傳承中的稅務規(guī)劃

●老板房子如何傳給自己的孩子更節(jié)稅？

●家族信托如何搞？資金信托的基本門檻和要素有哪些

●老板的股權和房產(chǎn)如何打入家族信托進行傳承？

●大額保單都有哪些功能？如何搞稅務籌劃？

●保險金信托如何操作更有利于節(jié)稅？

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