第一講 最新稅務（2018）76號&164號 （2019）39號等政策解析

一、加計扣除比例75%......

二、虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限延長至10年..

三、委托.....................前加計扣除政策

四、科技人員的現(xiàn)金獎勵....

五、部分.........性稅前扣除

六、高新技術企業(yè)認定的政策依據(jù)等

......

第二節(jié) 高新企業(yè)認定的涉稅政策與實務處理

一、如何確定企業(yè)高新技術的企業(yè)所得稅之優(yōu)惠期間

二、企業(yè)........況下是否還要追繳以前期間所得稅

三、資格年度與到期年度的之前虧損如何進行稅務結(jié)轉(zhuǎn)處理

第三節(jié) 新政下高新技術企業(yè)研發(fā)費用加計扣除與實務要點

一、高新認定口徑與研發(fā)費用加計扣除歸集范圍區(qū)別

二、企..........攤

三、非專門從事研發(fā)或多個項目的研發(fā)相關工資薪金如何進行扣除

四、后勤輔助人員的人工成本是否可以加計扣除

五、外.............勞務發(fā)票

六、經(jīng)營租賃與融資租賃的設備舊費用的扣除方式

七、出租&轉(zhuǎn)讓已享受稅收優(yōu)惠的專用設備的稅務處理

八、企業(yè)研發(fā)費用資本化時點的確認應如何判斷

九、如何區(qū)分企業(yè)的研究階段支出與開發(fā)階段支出

十、無形........銷&加計扣除

十一、研發(fā)活動形成產(chǎn)品并銷售所對應的材料費用的加計扣除

十二、研發(fā).............銷售&支出加計扣除

十三、研發(fā)費加計扣除的財政補貼該與申請

十四、委托關聯(lián)方研發(fā)時加計扣除的研發(fā)費用的基數(shù)標準確定

第四節(jié) 新稅收環(huán)境下研發(fā)費歸集與加計扣除賬務處理

一、人員人工費用 ........

二、直接投入費用.....

三、折舊費用........

四、無..........銷

五、新產(chǎn)品設計費.............

六、新工藝規(guī)程制定費.........

七、新藥研制的臨床試驗費......

八、勘探開發(fā)技術的現(xiàn)場試驗費..........

九、其他相關費用.........

第五節(jié) 高新技術企業(yè)其他稅務問題與解析

一、科技人員取得股權獎勵和現(xiàn)金獎勵的個稅籌劃

二、企業(yè)在研......................扣減

三、政府定價產(chǎn)品并補........政返還確認

第六節(jié) 高新技術企業(yè)涉稅風險及防范策略

一、是稅務機關對備案資料的重點稽查指標與風險把控

二、可能會被取消高新資格與重大違法行為

三、高額..........在風險

四、關聯(lián)方委托研發(fā)的費用分攤與稅收風險

五、混合........增值稅風險避免

六、高新錯用普通企業(yè)費用扣除標準如何補救

七、高新技術企業(yè)籌資方式負擔不同的資金成本稅收籌劃

總結(jié)：