引子  課前案例：迷霧重重--對(duì)一起舞弊調(diào)查案例的內(nèi)控探討

第一節(jié) 房開(kāi)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范與風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

一、企業(yè)內(nèi)部.........階段

二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架示意圖

三、企業(yè)實(shí)施.............范圍

四、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部.....密切關(guān)系

五、企業(yè)內(nèi)部控制....風(fēng)險(xiǎn)分析

六、企業(yè)內(nèi)部......主要內(nèi)容

案例：標(biāo)桿企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)管控職能設(shè)計(jì)

第二節(jié) 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理手段

一、對(duì)企業(yè)的........營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行分析

二、對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分析（環(huán)境-à目標(biāo)-à-風(fēng)險(xiǎn))

三、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)..............要點(diǎn)解析

四、對(duì)企業(yè)流程運(yùn)作的現(xiàn)行實(shí)際情況進(jìn)行全面排查和摸底

五、對(duì)流程............式進(jìn)行優(yōu)化

六、對(duì)企業(yè)流..........查和摸底

七、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)的手段與方式

案例：WK集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖

第三節(jié) 項(xiàng)目規(guī)劃與決策環(huán)節(jié)內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、項(xiàng)目決策流........理要點(diǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：WK的戰(zhàn)略執(zhí)行？

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：BGY的戰(zhàn)略執(zhí)行？

項(xiàng)目拿地風(fēng)險(xiǎn)案例：房地產(chǎn)企業(yè)如何拿地風(fēng)險(xiǎn)更低？

案例：房開(kāi)企.......稅風(fēng)險(xiǎn)？

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制案例：土地出讓金返還款的稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)

案例：新項(xiàng)....入風(fēng)險(xiǎn)

案例：并購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)

案例：立項(xiàng)信息不準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)

案例：企業(yè)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

二、工程項(xiàng)目成............與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：量本利在投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用

三、簽訂設(shè)計(jì)合同管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：合同起草........予的風(fēng)險(xiǎn)

四、設(shè)計(jì)費(fèi)..........管理要點(diǎn)

第四節(jié) 項(xiàng)目工程招標(biāo)與預(yù)算內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、工程項(xiàng).......控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：無(wú)審圖證施工的風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：公司編了那么多案例為何還有那么多重復(fù)犯錯(cuò)？

二、工程招標(biāo)..........險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：房開(kāi)項(xiàng)目工程招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

三、工程招............部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：評(píng)定標(biāo)過(guò)程不規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：資源整合風(fēng)險(xiǎn)如何？

第五節(jié) 采購(gòu)和應(yīng)付賬款內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、采購(gòu)計(jì)劃的訂立.........控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

二、供應(yīng)商選擇的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：采購(gòu)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

案例：采購(gòu)方式不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)

四、采購(gòu)合同.....................

....................管理要點(diǎn)

案例：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

案例：企業(yè)對(duì)于虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)防范措施與擺脫技巧

六、付款及.......險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：采購(gòu)付款的風(fēng)險(xiǎn)

案例：采購(gòu)定價(jià)依據(jù)不足的風(fēng)險(xiǎn)

第六節(jié) 項(xiàng)目工程建設(shè)管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、工程合同訂....險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：企業(yè)簽訂內(nèi)部合同風(fēng)險(xiǎn)

二、工程項(xiàng)目......部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：目標(biāo)成本的風(fēng)險(xiǎn)

案例：動(dòng)態(tài)成本管理風(fēng)險(xiǎn)

案例：財(cái)務(wù)成本與成本部動(dòng)態(tài)成本核對(duì)與成本分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)

案例：成本計(jì)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

三、設(shè)備、材.........制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

四、施工質(zhì)量與進(jìn)度監(jiān)察的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：激勵(lì)員工的方式不符合WK價(jià)值觀？

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：選人、用人的風(fēng)險(xiǎn)?

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？

五、配套...............管理要點(diǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：社區(qū)配套與商業(yè)定位風(fēng)險(xiǎn)？

公共配套設(shè)施費(fèi)案例:稅務(wù)審核風(fēng)險(xiǎn)解析與管理

案例：車(chē)位&車(chē)庫(kù)&地下室的收入成本的歸屬風(fēng)險(xiǎn)

六、工程項(xiàng)目...........風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)如何避免？

七、工程驗(yàn).........風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：客戶(hù)需求與成本投入的最佳方式？

八、進(jìn)度款付..........控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

九、工程結(jié)算付款的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

十、質(zhì)保期維護(hù)的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

十一、質(zhì)保金支付的管理與內(nèi)部控制........

.........程......內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：工程變更簽證的風(fēng)險(xiǎn)

案例：土地增值稅的應(yīng)清算與可清算風(fēng)險(xiǎn)

第七節(jié) 銷(xiāo)售和應(yīng)收賬款內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、銷(xiāo)售策略........風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：客戶(hù)滿(mǎn)意的程度？

案例：開(kāi)盤(pán)前法律風(fēng)險(xiǎn)檢查的風(fēng)險(xiǎn)

案例：精裝房合同的五種模式稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與籌劃

二、銷(xiāo)售審核..........風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：房屋定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

案例：特例審批的風(fēng)險(xiǎn)

案例：價(jià)格錄入系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)

案例：系統(tǒng)權(quán)限管理的風(fēng)險(xiǎn)

案例：房屋視.......額風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例.......風(fēng)險(xiǎn)？

案例：低價(jià)售房.....業(yè)收入風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：客戶(hù)承諾風(fēng)險(xiǎn)？

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)案例：法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？

案例：面積補(bǔ)差的風(fēng)險(xiǎn)

案例：合同附圖的風(fēng)險(xiǎn)

三、銷(xiāo)售收款......與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)產(chǎn)生的收款風(fēng)險(xiǎn)

案例：延期付款的風(fēng)險(xiǎn)

案例：有........細(xì)核對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)

四、營(yíng)銷(xiāo)推廣.........制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：營(yíng)銷(xiāo)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

五、營(yíng)銷(xiāo)定價(jià)及調(diào)整的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：價(jià)格變...界點(diǎn)”籌劃沖擊風(fēng)險(xiǎn) 

第八節(jié) 對(duì)外投資管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、長(zhǎng)期股..........制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：企業(yè)投資的兩大原則與匹配風(fēng)險(xiǎn)

二、項(xiàng)目投..........風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：BGY酒店經(jīng)營(yíng)中的授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

第九節(jié) 集團(tuán)費(fèi)用支出內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)授權(quán).........制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

二、出差流程的........風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

三、業(yè)務(wù)借支審批制度的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)........管理要點(diǎn)

案例：交際費(fèi)用的管理風(fēng)險(xiǎn)

第十節(jié) 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、固定資產(chǎn)采購(gòu)的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

二、資產(chǎn)驗(yàn)收...........制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

三、固定資.............險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：WK固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)

第十一節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、財(cái)務(wù)預(yù)算...........管理要點(diǎn)

二、營(yíng)運(yùn)資金...........管理要點(diǎn)

案例：盾安集團(tuán)債務(wù)風(fēng)波

案例：房地產(chǎn)企業(yè)的負(fù)債率到底是多少才有風(fēng)險(xiǎn)？

案例：企業(yè)資金往來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

三、銀行存款............制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：銀行存款利息損失風(fēng)險(xiǎn)

案例：未及時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》&未經(jīng)獨(dú)立復(fù)核的風(fēng)險(xiǎn)

案例：票據(jù)及有價(jià)證券保管缺少?lài)?yán)密性產(chǎn)生的舞弊風(fēng)險(xiǎn)

四、現(xiàn)金收支........險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：付款管理存在缺少支持原始資料的風(fēng)險(xiǎn)

案例：網(wǎng)銀付款權(quán)限的復(fù)核風(fēng)險(xiǎn)

案例：現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)

案例：銀行印鑒保管的風(fēng)險(xiǎn)

五、貸款審批...........風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

六、一般價(jià)格...........部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

七、集團(tuán)貨幣資金授權(quán)審批的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

八、子公司...........控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：企業(yè)簽訂合同與長(zhǎng)期掛賬往來(lái)風(fēng)險(xiǎn)

案例：資本金出資不到位異常的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例：資本金不到位的房開(kāi)項(xiàng)目利息支出方式無(wú)法選擇風(fēng)險(xiǎn)

案例：定期的帳務(wù)清理與分析風(fēng)險(xiǎn)

案例：帳面庫(kù)存存貨與實(shí)物相符的風(fēng)險(xiǎn)

案例：稅金申報(bào)的計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)

第十二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、內(nèi)部審........與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

二、一般內(nèi)審業(yè)務(wù)的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

三、內(nèi)部審............控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

四、特殊目審計(jì)的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：天機(jī)泄..........局之手

第十三節(jié) 如何建立全面有效的企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制解決方案并按流程推進(jìn)

二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)框架圖

三、深入集團(tuán)...........的風(fēng)險(xiǎn)管理

四、企.............策略

五、構(gòu)筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

六、房.................并很好地運(yùn)行

七、房地產(chǎn)開(kāi)................行不斷與時(shí)俱進(jìn)

總結(jié)：WK集團(tuán)的內(nèi)控---動(dòng)態(tài)跟蹤互動(dòng)