【課程大綱】：

引子

上篇 房開(kāi)企業(yè)土地取得與建設(shè)環(huán)節(jié)稅務(wù)爭(zhēng)議與風(fēng)險(xiǎn)防控

第一節(jié)  土地的取得環(huán)節(jié)稅務(wù)疑難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

一、土地使用稅的開(kāi)始交納時(shí)點(diǎn)問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

二、不同征地方式........與風(fēng)險(xiǎn)防控

三、股權(quán)收購(gòu)方式取得土地&股權(quán)溢價(jià)的籌劃

四、聯(lián)合開(kāi)發(fā)與掛.................防控

五、代建&BT置換土地稅收問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

六、土地價(jià)款返還...................化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

七、規(guī)劃紅線外支出的處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

八、拆遷補(bǔ)償費(fèi)入賬.................題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

九、契稅計(jì)稅依據(jù)稅收問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

十、土地出讓金.............化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
第二節(jié) 項(xiàng)目公司設(shè)立環(huán)節(jié)稅務(wù)疑難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
 一、企業(yè)股東身.................問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
 二、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅問(wèn)題化解與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
 三、異地設(shè)立項(xiàng)目公司的企業(yè)組織形式與風(fēng)險(xiǎn)防控
 四、籌建期業(yè)務(wù)費(fèi)用問(wèn)題處理化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
 五、企業(yè)為個(gè)人購(gòu)置.......風(fēng)險(xiǎn)與控制
第三節(jié) 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的前期規(guī)劃立項(xiàng)環(huán)節(jié)疑難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
 一、項(xiàng)目設(shè)計(jì)設(shè)........問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
 二、分期立項(xiàng)疑難問(wèn)題化解與稅務(wù)...風(fēng)........險(xiǎn)防控

三、開(kāi)發(fā)成本項(xiàng)目設(shè)置疑難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控
四、全面財(cái)務(wù)...........題與化解

第四節(jié) 工程建設(shè)施工環(huán)節(jié)稅務(wù)難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

一、建筑工程合同（混銷(xiāo)&甲供）稅務(wù)難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

二、增值稅體系..................

...................化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

四、跨地區(qū)施工稅務(wù)難問(wèn)題化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

下篇  房屋銷(xiāo)售與項(xiàng)目清算環(huán)節(jié)稅務(wù)爭(zhēng)議化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

第一節(jié) 企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的清算流程與步驟暨案例解析

一、土地增值稅清算時(shí)點(diǎn)確定爭(zhēng)議化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā).........稅務(wù)爭(zhēng)議化解與風(fēng)險(xiǎn)防控

三、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的類(lèi)........OR三分法

四、收到《清算通知書(shū)》后企業(yè)如何提供相關(guān)資料

五、稅務(wù)機(jī)............及稅.......企溝通技巧

六、收到《清算結(jié)果通知書(shū)》后需要注意的問(wèn)題

第二節(jié) 企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目清算收入涉稅爭(zhēng)議化解與難點(diǎn)解析

一、土地增..........及問(wèn)題解析

二、土地增值稅在清算時(shí)的...............

...............稅在清算時(shí)代收稅費(fèi)是否計(jì)入收入

四、銷(xiāo)售面積與可售面積的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性是如何審核的

五、非直接銷(xiāo)售和自用房地產(chǎn)的收入是如何確定的

六、低價(jià)售房給職工&親戚等是否調(diào)整企業(yè)的收入

七、車(chē)位&車(chē)庫(kù)&地下室的收入歸屬問(wèn)題如何解決

八、公共配套設(shè).......收入與成本扣除的影響

九、 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品..................

............................出租等商業(yè)用途是否征收

十一、未開(kāi)具發(fā)票或未全額開(kāi)具發(fā)票但簽訂銷(xiāo)售合同的收入如何確定

十二、未開(kāi)具發(fā)票未簽..................

..................實(shí)際未投入使用的收入如何確定

…………..

第三節(jié) 企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目清算時(shí)成本扣除涉稅爭(zhēng)議化解與難點(diǎn)解析

一、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目的確認(rèn)要點(diǎn)與解析

二、實(shí)際支付開(kāi)發(fā)成本......時(shí)間要點(diǎn)解析

三、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目時(shí)對(duì)面積審核的注意要點(diǎn)

四、土地增值稅清算.............如何計(jì)算與分?jǐn)?/span>

五、取得土地使用............審核要點(diǎn)解析

六、房地產(chǎn)土地增值稅清算時(shí)開(kāi)發(fā)成本與審核要點(diǎn)解析

1、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)

2、前期工程費(fèi)......

3、建安工程費(fèi)審核要點(diǎn)

4、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)審核要點(diǎn)難點(diǎn)與案例解析

5、公共配套設(shè)施..........點(diǎn)解析

6、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

7、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

8、土地使用權(quán)金額............和的加計(jì)扣除要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

9、“九項(xiàng)費(fèi)用”在土地增值稅清算中的具體處理

第四節(jié) 企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目清算時(shí)特殊涉稅爭(zhēng)議化解與難點(diǎn)解析

一、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)如何....確認(rèn)扣除成本

二、房企開(kāi)發(fā)產(chǎn)品.............何清算與扣除

三、合作建房和企業(yè)合并如何清算與扣除

四、不動(dòng)產(chǎn)投資如何清算與扣除

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓........清算與扣除

六、利用閑置專(zhuān)項(xiàng)借款對(duì)外投資取得收益是否沖減利息支出

七、質(zhì)量保證金的扣除...............解決

八、土地閑置費(fèi)不得扣除問(wèn)題如何解決

九、評(píng)估費(fèi)用可否在............時(shí)扣除的問(wèn)題如何解決

十、土地增值稅清算后應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅加收滯納金問(wèn)題

十一、出售舊..............稅額的計(jì)算問(wèn)題

十二、特殊售房方式應(yīng)納土地增值稅稅額的計(jì)算方法是什么

十三、地方政府要求房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)代收的費(fèi)用如何計(jì)征土地增值稅

十四、商鋪?zhàn)≌?lián)體.............值稅的計(jì)算問(wèn)題

…….

第五節(jié) 企業(yè)開(kāi)發(fā)稅務(wù)籌劃方法與技巧運(yùn)用案例解析

一、土地增值稅納..........與軟件快速運(yùn)用技巧

二、增值稅..............策運(yùn)用技巧暨案例解析

三、企業(yè)所得稅稅納稅.........與政策運(yùn)用技巧暨案例解析

總結(jié)