第1條  目的

為明確收款業(yè)務管理的相關部門和崗位的職責權限，確保辦理銷售與收款業(yè)務不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。

第2條  財務部經(jīng)理崗位責任

1．審核公司信用政策及客戶信用等級標準。

2．審核應收賬款賬齡分析表。

3．審核壞賬準備的計提。

4．審核銷售發(fā)票以及退貨憑證。

第3條  應收賬款主管崗位責任

1．擬定公司信用政策及客戶信用等級標準，建立客戶信息檔案。

2．監(jiān)督銷售部信用政策的執(zhí)行情況；監(jiān)督銷售部向客戶催收應收賬款。

3．建立應收賬款臺賬，并負責對應收賬款賬齡進行分析。

4．參與進行客戶信用調查。

第4條  銷售會計崗位責任

1．核算銷售收入以及銷售費用。

2．登記銷售入賬及應收賬款。

3．定期與客戶核對往來款項。

4．計提壞賬準備，并登記核銷壞賬。

第5條  出納崗位責任

1．開具銷售發(fā)票，結算銷售款項。

2．審核退貨憑證及退貨接收報告。

3．辦理貨物退款事宜，保管應收票據(jù)等相關憑證。

第6條  本制度由財務部會同公司其他有關部門解釋。

第7條  本制度自     年     月     日起開始實施。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓課堂經(jīng)典案例）