2000年10月，中石化經過重組分別在中國香港、美國紐約、英國倫敦成功上市，2001年在上海證券交易所上市。上市以后，對中石化對外信息披露和加強內部管理提出了新的挑戰(zhàn)，這就要求中石化必須以全新的經營理念、經營機制、管理模式、運作方式進行操作，逐步與國際接軌。作為企業(yè)管理的核心，也對進一步提升財務管理的水平提出了更高的要求。因此，中石化開始進行信息化建設的實踐。 中石化的信息化建設于2000年上市后大規(guī)模展開，并與咨詢公司進行ERP建設的規(guī)劃。目前，SAP已在中石化下屬24家單位上線運行，取得了較好的應用效果。在集團總部的應用，則主要包括生產計劃部門牽頭的KPI體系、財務部門牽頭的成本控制體系，以及信息管理部門牽頭的數(shù)據(jù)倉庫（支撐KPI體系和成本控制體系的平臺）。 　　具體到財務部門而言，中石化為了實現(xiàn)建立成本控制體系的目標，主要做了以下工作，一是對成本核算進行統(tǒng)一和規(guī)范，確保同類企業(yè)的核算口徑相同；在這方面，中石化制定了統(tǒng)一的成本核算辦法、設計了統(tǒng)一的標準代碼體系、應用統(tǒng)一的軟件平臺。二是將收入、成本（費用）的預算落在實處，并選擇了HyperionPlanning；完成損益預算后，又實施了資金預算。三是選擇HyperionEssbase產品，建立先進的、系統(tǒng)的、與國際初步接軌的財務分析體系。截至目前，中石化所進行的各相關項目基本完成，運行情況良好，基本實現(xiàn)了項目的預期目標。 　　財務預算管理的起步 　　事實上，中石化在很早之前便有財務預算管理的意識，不過中石化也意識到進行財務預算管理離不開強大的系統(tǒng)支持，否則將流于形式。直接促動中石化加快財務信息管理系統(tǒng)建設的因素是海內外的成功上市，因為成功上市后不僅需要每年向外界披露財務報表，而且要實現(xiàn)內部管理從行業(yè)管理的模式向企業(yè)管理的模式轉變。而在上市之初，中石化沒有統(tǒng)一的內部會計制度和統(tǒng)一的核算成本辦法，多種財務信息系統(tǒng)平臺造成了匯總、合并處理的困難。在這種情況下，中石化在啟動ERP項目建設的同時，2000年開始實施財務管理信息系統(tǒng)，同年推廣完成帳務和報表系統(tǒng)，2001年推廣煉化企業(yè)成本核算和固定資產系統(tǒng)，然后逐步向企業(yè)應用靠攏，并與ERP的應用結合。 　　不過，當時的財務信息管理系統(tǒng)主要還是面向企業(yè)應用，且主要是核算層面的應用。而面向總部的應用，特別是管理層面的應用尚未全面展開。中石化選擇了預算管理作為突破口，在進行成本控制體系的規(guī)劃時，選用海波龍的財務預算管理解決方案HyperionPlanning。中石化財務部信息處徐偉表示，中石化之所以選擇海波龍的解決方案，主要是出于兩方面的考慮，一方面是埃森哲的推薦，海波龍的財務預算管理解決方案在全球領先；另一方面是中石化高層赴國外考察時發(fā)現(xiàn)國外大型石油化工企業(yè)普遍采用海波龍的解決方案。 　　財務分析體系的實施 　　在實施財務預算管理系統(tǒng)的同時，中石化還進一步完善了其財務分析體系。 　　過去，中石化可以實現(xiàn)財務信息穿透查詢的功能，即總部工作人員可以通過網絡登陸到各級單位的服務器中，查詢相關的財務明細信息。這種查詢模式只能解決“一查到底”的需求，但總部應用信息的模式更多是“先粗后細”、“橫向對比”等，更多的是基于報表數(shù)據(jù)，這就遇到了一些難題：報表數(shù)量大，每年報表格式還經常發(fā)生變化。由于報表數(shù)量眾多，做好分析還需要熟悉不同的業(yè)務背景（油田、煉化、銷售、科研與貿易），所以過去主要精力都放在“復制”、“粘貼”等手工重復勞動上，分析體系也不成規(guī)范，分析手段比較原始，造成工作人員工作量大、疲于應付的局面。 　　為進一步提升財務分析的水平，中石化引入咨詢公司普華永道，通過比較國外企業(yè)與中石化在分析體系上的差異，針對不同部門的需求特點提供相應的解決方案，幫助中石化建立比較完善的分析體系，改變原有的以手工操作為主的手段，充分應用IT工具，對明確的、重復的分析需求，最終用戶鼠標一點就可生成相關的分析圖表；對臨時產生的分析需求，關鍵用戶可通過圖形化的方式自定義實現(xiàn)。并通過多維數(shù)據(jù)庫旋轉、切片、鉆取、維度切換、WHAT-IF等手段進行分析，從而使管理人員能夠真正將主要精力從“手工勞動”生成分析報表轉移到應用先進的手段去發(fā)現(xiàn)問題、解決問題上來。為了實現(xiàn)這樣的目標，中石化采用了HyperionEssbase解決方案，將過去以“報表”為基本存儲單元變?yōu)橐浴皥蟊頂?shù)據(jù)項”為基本存儲單元的多維數(shù)據(jù)庫“元數(shù)據(jù)”存儲模式。同時為了能夠更好地解決前端展現(xiàn)問題，中石化還采用了HyperionAnalyzer和HyperionIntelligence工具，通過圖形化以及鼠標拖拽對數(shù)據(jù)進行穿透查詢、處理和分析，進而改善中石化的財務分析體系，滿足中石化報表式管理的需求。 　　中石化的成功經驗 　　對中石化而言，企業(yè)的信息化應用包括兩個層面的應用。一方面是下屬企業(yè)的應用，它所要解決的問題主要在于流程、業(yè)務、訂單、事務等實現(xiàn)信息化。而從總部的角度來看，關鍵應該考慮如何設計規(guī)范，實現(xiàn)下屬企業(yè)在規(guī)范和標準下運作，對大型的集團性企業(yè)來說，這樣做的難度較大，主要受方案設計、執(zhí)行、監(jiān)督等因素的影響，但必須這樣做。同時，從管理的角度來看，預算管理相當?shù)闹匾獙崿F(xiàn)真正的預算管理首先必須在思想上意識到預算管理的重要性和必要性，并通過循序漸進的方式逐步完善財務預算體系，同時要有良好的業(yè)務解決方案和優(yōu)秀的工具支持。 　　這是中石化在提高財務預算管理過程中所獲得的經驗。作為一種工具和手段，海波龍解決方案也是發(fā)揮了很大的價值，這主要表現(xiàn)在首先滿足了預算方案根據(jù)實際情況適時變化、維護和更新的需求。其次是實現(xiàn)了預算編制流程透明、責任明確的需求。海波龍解決方案后端是HyperionEssbase，是多維數(shù)據(jù)庫架構，基于“元數(shù)據(jù)”的應用和管理，易于使用，加上良好的數(shù)據(jù)查詢和分析工具HyperionAnalyzer和HyperionIntelligence，輕松地實現(xiàn)了預算審核與分析、預算與實際結果的對比分析等功能。 　　徐偉指出，海波龍前后端結合的解決方案為中石化財務部門的財務預算、財務分析帶來了諸多的變化。在應用海波龍之前，中石化財務預算比較粗放，現(xiàn)在財務預算可以做的更細致。大大縮短了中石化預算編制周期，年度與月度、損益與資金都納入預算管理，這在過去是難于實現(xiàn)的。海波龍解決方案不僅有預算編制的結果還可跟蹤預算編制的過程，更有利于分析預算偏差的原因和癥結所在，明確相關責任，以便及時加以改進。實現(xiàn)預算的監(jiān)督和分析對比，中石化總部可以實現(xiàn)每月的預算對比，下屬分公司有的可以實現(xiàn)每天部分、每十天大部分的預算與實際的對比。