《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管控》--資本運(yùn)營(yíng)投融資專(zhuān)家講師馮鵬程教授 第一章：集團(tuán)管控是財(cái)務(wù)管控的基礎(chǔ) 一、企業(yè)集團(tuán)概述： 1．企業(yè)集團(tuán)是建立在企業(yè)法人股份制基礎(chǔ)上，以一家實(shí)力雄厚的大企業(yè)為核心，通過(guò)控股、參股等資本紐帶聯(lián)結(jié)組成的，多層次、多法人的企業(yè)聯(lián)合體 2．集團(tuán)有三種核心功能使得競(jìng)爭(zhēng)力巨大 3．集團(tuán)有幾個(gè)最大的軟肋 二、集團(tuán)公司管控乏力的根本問(wèn)題 三、母子公司管控體系――一個(gè)系統(tǒng)工程 四、企業(yè)集團(tuán)的管理控制模式 1．企業(yè)集團(tuán)的行政控制模式 2．企業(yè)集團(tuán)的資本控制模式 3．企業(yè)集團(tuán)的參與控制模式 五、集團(tuán)六種職能 六、集團(tuán)三種組織模式 1．戰(zhàn)略控制型 2．財(cái)務(wù)控制型 3．運(yùn)營(yíng)控制型 第二章：集團(tuán)財(cái)務(wù)管控 一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)特征 二、集團(tuán)母子公司財(cái)務(wù)定位 三、集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型 四、企業(yè)不同生命周期的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略定位 五、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式 1．三種財(cái)務(wù)控制模式對(duì)比表 2．財(cái)務(wù)控制模式的選擇因素 六、財(cái)務(wù)管控的內(nèi)在原理 七、財(cái)務(wù)管控在各層面的工作目標(biāo)和支撐系統(tǒng) 第三章：財(cái)務(wù)職能定位與財(cái)務(wù)組織框架設(shè)計(jì) 一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能 二、財(cái)務(wù)管控的組織 三、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員管理－制度結(jié)構(gòu) 四、集團(tuán)母子公司財(cái)務(wù)制度管理的內(nèi)容 第四章：財(cái)務(wù)分析和報(bào)告體系設(shè)計(jì) 一、財(cái)務(wù)分析 1．財(cái)務(wù)分析的作用 2．財(cái)務(wù)分析的步驟 3．財(cái)務(wù)分析的分類(lèi) 4．財(cái)務(wù)分析的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、分析期間與分析方法 5．財(cái)務(wù)分析的方法 6．企業(yè)財(cái)務(wù)質(zhì)量綜合分析 二、管理報(bào)告體系 三、財(cái)務(wù)管控的實(shí)現(xiàn) 第五章：戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算管理體系設(shè)計(jì) 一、戰(zhàn)略與總預(yù)算流程 二、集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃通過(guò)預(yù)算實(shí)現(xiàn)“落地” 三、集團(tuán)預(yù)算的編制流程 四、預(yù)算管理 第六章：母子公司資金管理 一、三種資金模式對(duì)比表 二、資金集權(quán)管理控制模式對(duì)比較 1． 統(tǒng)收統(tǒng)支模式 2． 備用金模式 3．結(jié)算中心模式 4． 內(nèi)部銀行模式 5． 財(cái)務(wù)公司模式 三、資金集權(quán)管理控制模式對(duì)比 1． 統(tǒng)收統(tǒng)支模式 2． 備用金模式 3． 結(jié)算中心模式 4． 內(nèi)部銀行模式 5． 財(cái)務(wù)公司模式 案例：XXX集團(tuán)資金集中管理介紹 第七章：內(nèi)部審計(jì)稽核體系設(shè)計(jì) 一、組織體系設(shè)計(jì) 二、多層次審計(jì)稽核的運(yùn)行－內(nèi)部監(jiān)督的四個(gè)層次 三、開(kāi)展預(yù)算審計(jì)工作－審計(jì)的內(nèi)容 四、監(jiān)督核查體系的范圍與內(nèi)容 1．監(jiān)查范圍 2．內(nèi)容 第八章：績(jī)效管理及激勵(lì)機(jī)制體系設(shè)計(jì) 一、企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)方法的歷史演變 二、企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的類(lèi)型 1．傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系 2．EVA(經(jīng)濟(jì)增加值) 3．平衡積分卡 三、評(píng)估系統(tǒng)流程 四、集團(tuán)績(jī)效管理體系---月度業(yè)績(jī)報(bào)表和程序 五、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)激勵(lì)方式 1．年薪制 2．股票期權(quán) 六、集團(tuán)管理體系的指揮與反饋體系的關(guān)系 總結(jié)：財(cái)務(wù)管控