【課程背景】

2018年修訂后的綜合與分類相結(jié)合的新《個人所得稅法》對個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓與不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實(shí)行納稅前置，并將個人納稅情況納入信用信息系統(tǒng)，實(shí)施聯(lián)合激勵或懲戒。新稅法對自然人資本運(yùn)作的稅收規(guī)劃提出了更高的要求，個人資本運(yùn)用也面臨新的更大的風(fēng)險。通過學(xué)習(xí)《新個稅法下資本運(yùn)作個人所得稅籌劃》課程，讓學(xué)員學(xué)會在掌握防范資本運(yùn)作稅收風(fēng)險技巧前提下，深入挖掘新稅制下個人資本運(yùn)作的籌劃空間。

【課程收益】

●了解新個稅法改革的主要內(nèi)容及對資本運(yùn)作的影響與應(yīng)對

●清楚新個人所得稅法改革后的自然人資本運(yùn)用的籌劃空間

●明白個人所得稅制改革后個人稅收風(fēng)險點(diǎn)及納稅風(fēng)險防范

●掌握規(guī)避和化解個人資本運(yùn)作個人所得稅風(fēng)險的正確方法

●熟悉資本交易稅務(wù)處理技巧與方法及自然人納稅籌劃策略

【課程大綱】

一、個人所得稅改革對資本運(yùn)用稅的影響與應(yīng)對

（一）個稅改革的主要內(nèi)容及對資本運(yùn)作的影響

（二）綜合所得的預(yù)扣預(yù)繳與匯算清繳提前謀劃

（三）經(jīng)營所得的費(fèi)用扣除與稅款計(jì)算新方法

（四）稅率調(diào)整與企業(yè)組織形式在稅務(wù)規(guī)劃中的運(yùn)用

（五）轉(zhuǎn)化所得項(xiàng)目在個人所得稅規(guī)劃中的運(yùn)用

二、股權(quán)投資業(yè)務(wù)的處理與規(guī)劃

（一）非貨幣資產(chǎn)投資個人所得稅處理與籌劃

（二）非貨幣資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅處理與籌劃

（三）非貨幣資產(chǎn)投資增值稅處理與籌劃

（四）非貨幣資產(chǎn)投資土地增值稅處理與籌劃

（五）非貨幣資產(chǎn)投資契稅及其他稅種處理與籌劃

（六）個人非貨幣性資產(chǎn)投資分期繳稅及其籌劃；

（七）技術(shù)成果投資入股遞延納稅注意事項(xiàng)及規(guī)劃。

（八）對賭協(xié)議中的稅收問題案例解析

三、轉(zhuǎn)送配股業(yè)務(wù)的處理技巧與規(guī)劃

（一）送紅股的稅務(wù)處理案例分析

（二）盈余公積轉(zhuǎn)增股本的稅務(wù)處理與規(guī)劃

（三）資本公積轉(zhuǎn)增股本的稅務(wù)處理與規(guī)劃

（四）轉(zhuǎn)增股本分期繳稅及其籌劃思路

四、紅利分配業(yè)務(wù)的規(guī)劃思路與方法

（一）股東個人借款年末未還又未用于生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險防范

（二）企業(yè)購買房產(chǎn)登記到股東名的稅務(wù)處理與風(fēng)險應(yīng)對

（三）外籍個人從外企取得的股息紅利優(yōu)惠

（四）股息紅利差別化政策及其運(yùn)用技巧

（五）居民企業(yè)之間股息紅利優(yōu)惠及其運(yùn)用

五、退股撤資業(yè)務(wù)在資本運(yùn)用的應(yīng)用技巧

（一）個人所得稅處理案例分析與籌劃思路

（二）企業(yè)所得稅處理案例分析籌劃思路

六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的處理與籌劃思路

（一）轉(zhuǎn)讓上市公司股票稅務(wù)處理

（二）轉(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)稅務(wù)處理與籌劃

（三）合伙人轉(zhuǎn)讓合伙企業(yè)份額的稅務(wù)處理技巧

（四）合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓對外投資所得納稅技巧

（五）轉(zhuǎn)讓新三板掛牌公司股票的處理技巧

（六）創(chuàng)投基金轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得納稅技巧

七、股權(quán)激勵業(yè)務(wù)的處理技巧與規(guī)劃思路

（一）促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)獎勵優(yōu)惠及其運(yùn)用技巧

（二）上市公司股權(quán)激勵所得案例分析

（三）非上市公司股權(quán)激勵所得案例分析

八、股權(quán)收購業(yè)務(wù)的處理技巧與規(guī)劃方法

（一）股權(quán)收購業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理與規(guī)劃

（二）股權(quán)收購業(yè)務(wù)的個人所得稅處理與規(guī)劃

九、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理技巧與規(guī)劃方法