課程背景：

   2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規(guī)范。

2010年5月，中國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。

鼓勵所有企業(yè)參照實施。

課程收益：

   1、在對企業(yè)內(nèi)控基本介紹的基礎上，提出了電力企業(yè)內(nèi)控各環(huán)節(jié)的風險點與管控措施；

2、以足夠的應用案例深入介紹了電力企業(yè)內(nèi)部控制的方法；

3、著重分析了財務風險在電力企業(yè)各環(huán)節(jié)的影響，并提出了防范措施；

4、使學員能切實掌握企業(yè)內(nèi)部控制的方法與技能；

5、提升學員企業(yè)內(nèi)部控制實際操作水平。

課程時間：1~2天，6小時/天

授課對象：財務人員和相關中高層、崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

第一講  電力企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀、存在問題、必要性

一、電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點

二、電力企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀

三、電力企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題

四、電力企業(yè)內(nèi)部控制的必要性

第二講  電力企業(yè)內(nèi)部控制體系建設

一、組建內(nèi)部控制組織體系

二、確定內(nèi)部控制建設范圍

三、開展風險評估

四、識別業(yè)務關鍵控制環(huán)節(jié)

五、優(yōu)化完善現(xiàn)行制度

六、建立內(nèi)部控制標準體系

第三講  電力企業(yè)內(nèi)部控制設計

一、價值鏈基礎活動的內(nèi)部控制設計

（一） 進貨后勤的內(nèi)部控制

（二） 生產(chǎn)作業(yè)的內(nèi)部控制

（三） 出貨后勤的內(nèi)部控制

（四） 市場營銷的內(nèi)部控制

（五） 售后服務的內(nèi)部控制

二、管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計

（一）財務管理的內(nèi)部控制

（二）提供管理服務的內(nèi)部控制

（三）外部關系管理的內(nèi)部控制

（四）信息技術管理的內(nèi)部控制

（五）事故風險管理的內(nèi)部控制

（六）法律事務管理的內(nèi)部控制

（七）計劃活動的內(nèi)部控制

三、人力資源系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計

（一）人事檔案管理

（二）人員招聘

（三）員工培訓

四、技術開發(fā)系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計

（一）獲取技術的機會

（二）技術開發(fā)成果的知識產(chǎn)權及其保護

（三）技術項目信息反饋

五、采購系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計

（一）供應商選擇的內(nèi)部控制

（二）購貨活動的內(nèi)部控制

第四講  電力企業(yè)內(nèi)部控制流程設計

一、 生產(chǎn)過程業(yè)務控制流程設計

（一）生產(chǎn)輸送循環(huán)控制

（二）關鍵控制點

（三）基本控制目標

（四）控制生產(chǎn)風險的具體措施

二、 銷售與收款循環(huán)控制流程設計

（一）控制目標

（二）加強內(nèi)控關鍵控制點

（三）發(fā)供電企業(yè)銷售的主要控制措施

三、購貨與付款循環(huán)控制流程設計

（一）基本控制目標

（二）基本控制方式

四、貨幣資金控制流程設計

（一）公司資金管理的基本原則

（二）貨幣資金內(nèi)部控制的具體目標

（三）建立以現(xiàn)金流量為核心的資金管理制度

（四）資金管理體制

（五）資金管理方式

（六）資金管理的重點環(huán)節(jié)和關鍵領域

五、固定資產(chǎn)控制流程設計

（一）固定資產(chǎn)控制基本要求

（二）固定資產(chǎn)控制的崗位分工

（三）固定資產(chǎn)控制的授權批準

（四）固定資產(chǎn)投資決策控制程序

（五）固定資產(chǎn)的取得控制

（六）固定資產(chǎn)驗收控制

（七）固定資產(chǎn)的日常保管控制

（八）固定資產(chǎn)的處置控制

（九）固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移控制

（十）固定資產(chǎn)控制的監(jiān)督檢查

六、存貨內(nèi)部控制設計

（一）存貨控制的崗位分工

（二）業(yè)務控制環(huán)節(jié)及控制活動

七、工程項目內(nèi)部控制流程設計

（一）工程管理內(nèi)部控制關鍵環(huán)節(jié)及內(nèi)容

（二）建立和完善工程項目內(nèi)控制度體系

八、成本費用控制流程設計

（一）公司在建立與實施成本費用內(nèi)部控制中，應當強化對以下關鍵方面的控制:

（二）成本費用控制的目標

（三）成本費用控制執(zhí)行的基本方法

（四）成本費用控制執(zhí)行程序

第五講  電力企業(yè)內(nèi)部控制運作

一、電力企業(yè)內(nèi)部控制概述

（一）電力企業(yè)內(nèi)部控制要點

（二）電力企業(yè)內(nèi)部控制局限性

（三）電力企業(yè)營銷業(yè)務特點

（四）各行業(yè)前10種最主要的風險因素        

二、 資金活動                              

（一）案例：

（二）資金活動控制的總體要求

（三）籌資活動控制

（四）投資活動的控制

（五）資金運營活動的控制  

三、 采購業(yè)務

（一）案例

（二）主要風險及其管控措施

（三）會計控制

四、 資產(chǎn)管理

（一）存貨控制                                  

（二）固定資產(chǎn)控制

（三）無形資產(chǎn)控制

五、 銷售業(yè)務

（一）案例

（二）銷售業(yè)務主要風險點

（三）計劃管控措施

（四）客戶開發(fā)與信用管控措施

（五）銷售定價管控措施

（六）訂立銷售合同管控措施                                    

（七）發(fā)貨管控措施

（八）會計系統(tǒng)控制

六、 工程項目

（一）案例

（二）工程立項                                                                

（三）工程驗收

七、 財務報告                                

（一）案例

   （二）財務報告編制階段的主要風險點及控制措施

   （三）財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措施

   八、 全面預算

（一）全面預算基本業(yè)務流程

（二）預算流程主要業(yè)務風險及控制措施                            

九、 合同管理

（一）合同管理的總體要求

（二）合同各環(huán)節(jié)的主要風險點及管控措施

十、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的總體要求  

（二）內(nèi)部信息傳遞流程的主要風險點及管控措施    

十一、 信 息 系 統(tǒng)                                                          

（一）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述  　　

（二）信息系統(tǒng)的運行與維護

第六講  案例分析

案例一   大唐發(fā)電股份有限公司將預算考核

案例二   日本八佰伴的失敗

案例三   振遠工程機械全面風險管理

第七講  互動與答疑